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云南民族博物館預算績效管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強預算績效管理，落實管理責任，界定管理范圍和內(nèi)容，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》、《云南省全面實施預算績效管理工作推進方案》等有關(guān)規(guī)定，給合本館預算績效管理實際，制定本暫行辦法。
第二條 預算績效管理是指以提高財政資金使用效益為目標，將績效管理貫穿預算編制、預算執(zhí)行、決算以及預算審查的各個環(huán)節(jié)之中，包括預算績效目標管理、預算績效跟蹤管理、預算績效評價及結(jié)果運用等。
第三條 按照“請主管，誰使用，誰負責”的原則，云南民族博物館作為預算績效管理的主體，預算實施部門或項目組作為預算績效管理的責任部門。
第四條 預算績效管理遵循以下原則：
（一）科學規(guī)范原則。預算績效管理應(yīng)當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，與預算管理緊密結(jié)合，實施事前編制績效目標、事中績效跟蹤和評價、事后結(jié)果運用和績效考核的全過程管理。
（二）績效相關(guān)原則。預算績效管理應(yīng)當針對具體支出及產(chǎn)出績效進行，清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
（三）公開透明原則。預算績效管理要符合真實、客觀、公平、公正的要求，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要準確，相關(guān)信息要依法公開，接受監(jiān)督。
第二章 職責分工
第五條 財務(wù)部職責
（一）負責制定單位預算績效管理辦法。
（二）指導業(yè)務(wù)部門開展預算績效管理工作，對有關(guān)實施情況進行監(jiān)督。
（三）組織開展績效目標、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果運用等管理工作。
（四）對業(yè)務(wù)部門建立和完善預算績效指標體系提出可行性意見。
（五）對業(yè)務(wù)部門開展預算績效管理考核。
（六）按規(guī)定實施預算績效管理信息公開，接受各方監(jiān)督。
第六條 辦公室職責
（一）負責制定和編制單位中長期工作規(guī)劃、年度計劃、年度重點工作事項、年度工作總結(jié)。
(二）按規(guī)定編制單位中長期規(guī)劃績效目標。
第七條 業(yè)務(wù)部門職責
（一）負責制定本部門工作計劃、部門工作總結(jié)及配套措施等。
（二）按規(guī)定編制本部門三年期預算支出績效目標及年度預算績效目標。
（三）按照批復的績效目標，對本部門預算執(zhí)行進行績效跟蹤，并將執(zhí)行情況及存在的問題報館財務(wù)部。
（四）按規(guī)定時間、格式提交部門績效自評報告、佐證資料等。
（五）根據(jù)省財政廳績效評價結(jié)果及時調(diào)整、修正，落實整改措施，加強本部門預算績效管理。
第八條 項目組參照第七條規(guī)定執(zhí)行。
第三章 預算績效目標管理
第九條 預算績效目標管理包括績效目標的編制、審核和批復、調(diào)整。
第十條 績效目標管理遵循重點突出、逐步拓展、全面推開的原則開展相關(guān)工作。
（一）項目支出績效目標。所有預算資金的項目都必須按要求編制項目支出績效目標。
（二）部門整體支出績效目標。評價資金范圍包括省級預算安排部門的所有資金，含部門事業(yè)收入、經(jīng)營收入等自有資金。
（三）中長期規(guī)劃績效目標。部門編制三年滾動規(guī)劃時，要同時編制與之相對應(yīng)的中長期規(guī)劃績效目標。
第十一條 按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，部門在編制年度預算時，同時編制相應(yīng)的績效目標。
（一）編制項目支出績效目標。部門應(yīng)根據(jù)部門整體支出績效目標，進一步分解細化為項目支出績效目標，設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標，并確定績效指標類型、細化績效指標內(nèi)容、明確績效標準。
(二）編制單位整體支出績效目標。單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展中長期規(guī)劃、中央和省委、省政府年度重點工作事項以及部門職能職責，編制單位整體支出績效目標。
（三）編制中長期規(guī)劃績效目標。單位應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行情況、中期財政規(guī)劃和部門改革發(fā)展需求，在編制單位三年滾動規(guī)劃時，編制中長期規(guī)劃績效目標。
第十二條 績效目標編制
（一）績效目標應(yīng)當包括以下主要內(nèi)容：
1.預期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量；
2.預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；
3.達到預期產(chǎn)出所需要的成本資源；
4.衡量預期產(chǎn)出、預期效果和服務(wù)對象滿意程度的績效指標。
（二）績效指標是績效目標的細化和量化，主要包括產(chǎn)出指標、效果指標和效率指標等。績效指標要符合相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟性要求。每一類型的績效指標應(yīng)有具體、細化、量化的績效指標內(nèi)容與之對應(yīng)。
（三）績效標準是編制績效指標時所依據(jù)或參考的標準，包括：計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準、其他經(jīng)財政部門認可的標準。
（四）績效目標編制方法
1.編制單位中長期限規(guī)劃績效目標和年度績效目標。
（1）單位根據(jù)國家和我省經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合單位中期財政規(guī)劃，提出中長期規(guī)劃績效指標；
（2）將單位中長期規(guī)劃績效目標進行細化，分解為年度績效目標和具體的措施任務(wù)，設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標，并確定績效指標類型、細化績效指標內(nèi)容、明確績效標準。
2. 編制部門整體支出績效目標。
（1）單位根據(jù)行業(yè)中長期規(guī)劃、中央和省委、省政府年度重點工作事項、部門職能職責和部門年度事業(yè)發(fā)展計劃，預計部門在本年度內(nèi)利用現(xiàn)有資源履職所要達到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門整體支出績效目標；
（2）將部門整體支出績效目標細化，分解為具體的措施任務(wù)，設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標，并確定績效指標類型、細化績效指標內(nèi)容、明確績效目標；
（3）單位“三定”方案和年度重點工作事項，按照勤儉節(jié)約原則，統(tǒng)籌保障本單位在本年度內(nèi)正常履職和運轉(zhuǎn)等級情況，確定為基本支出績效目標。
3. 編制項目支出績效目標。
（1）對項目的功能進行梳理，依據(jù)項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內(nèi)所要達到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為項目支出績效目標；
（2）對項目支出績效目標進行細化分解，設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標、并確定績效指標類型、細化績效指標內(nèi)容、明確績效標準；
（3）延續(xù)性項目績效目標應(yīng)參考上年度績效目標編制和完成情況進行編制。
第十三條 績效目標調(diào)整。批復的績效目標一般不予調(diào)整，確需調(diào)整的，應(yīng)當根據(jù)績效目標管理的要求和審核流程，按照規(guī)定程序重新報批。
第四章 預算績效跟蹤和評價管理
第十四條 各部門、項目組應(yīng)按照批復的績效目標組織預算執(zhí)行，并根據(jù)設(shè)定的績效目標開展績效跟蹤、績效自評。省財政廳根據(jù)部門績效跟蹤和自評情況，選取重大、民生項目開展重點績效跟蹤和績效再評價。
第十五條 績效跟蹤。預算執(zhí)行中，各部門、項目組應(yīng)圍繞預期績效目標，對項目的組織實施進展情況進行動態(tài)跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)并糾正項目實施過程中存在的問題，確?？冃繕巳缙趯崿F(xiàn)。
第十六條 績效評價。預算績效評價按照實施評價主體分為部門自評和省財政廳再評價。
（一）績效評價。年度預算執(zhí)行完畢和預算項目實施完成后，各部門、項目組應(yīng)對照事先確定的績效目標開展部門整體支出和項目績效自評，按照“誰支出、誰自評”的原則形成相應(yīng)部門、項目組的自評報告，按規(guī)定的時間前報送省財政廳審核備案。
（二）績效評價一般以預算年度為周期，跨年度的項目也應(yīng)在每個預算年度終了后實施階段性評價。
第五章 預算績效管理結(jié)果運用
第十七條 績效目標運用。經(jīng)批復的績效目標是預算執(zhí)行、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果反饋和運用的重要依據(jù)。
第十八條 按照“花錢必問效、無效必問責”的原則，績效評價結(jié)果作為安排下一年度預算經(jīng)費參考依據(jù)，對預算執(zhí)行進度不達標、績效評價結(jié)果不達標的，要扣減或停止安排部門（項目組）預算經(jīng)費額度，并給予通報、問責。
第十九條 單位應(yīng)按照政務(wù)公開的相關(guān)規(guī)定，除涉密內(nèi)容外，將預算績效管理結(jié)果通過門戶網(wǎng)站向社會公開，接受社會監(jiān)督。
第二十條 本辦法由云南民族博物館財務(wù)部負責解釋。
第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。此前本館凡與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。
云南民族博物館
2020年3月16日